Planificación Patrimonial
Ambas pueden pasar una casa en California sin proceso sucesorio (probate). La escritura revocable de transferencia al fallecer (TOD deed) es más sencilla: debe firmarse, fecharse, firmarse ante dos testigos presentes al mismo tiempo, notarizarse y registrarse dentro de 60 días, y no tiene efecto hasta la muerte. Un fideicomiso en vida con fondos requiere más trabajo, pero puede contener cualquier tipo de bien y permite que un fideicomisario sucesor actúe si usted queda incapacitado. Además, no depende de la ley de la escritura TOD, que vencerá el 1 de enero de 2032 a menos que la Legislatura la extienda.
Actualizado el 5 de octubre de 2026.
Los dueños de casa que quieren evitarle a su familia un caso de proceso sucesorio casi siempre terminan eligiendo entre dos herramientas: una escritura revocable de transferencia al fallecer, que muchas veces se llama escritura TOD (TOD deed), o un fideicomiso en vida revocable (living trust). Nuestra página de planificación patrimonial explica por qué, muchas veces, una casa por sí sola hace que un patrimonio en California tenga que pasar por el proceso sucesorio. Esta página compara las dos herramientas según el texto actual de las secciones 5600 a 5698 del Código de Sucesiones de California (Probate Code), que fueron modificadas con vigencia a partir del 1 de enero de 2022 y otra vez a partir del 1 de enero de 2024, y según las leyes de fideicomisos y de impuestos sobre la propiedad que se aplican a un fideicomiso.
El camino de la escritura TOD, desde la firma hasta los trámites que hace el beneficiario después de la muerte:
El camino del fideicomiso funciona de otra manera. El dueño firma el fideicomiso y luego firma y registra una escritura que pasa la casa al fideicomisario, como lo describe nuestra guía sobre cómo poner su casa en un fideicomiso en vida en el Condado de Los Ángeles. Al morir el dueño, el fideicomisario sucesor administra y reparte la casa según los términos del fideicomiso, presenta la declaración de cambio de titularidad del condado dentro de 150 días (Código de Ingresos e Impuestos, sección 480(b)) y notifica a los beneficiarios y a los herederos dentro de 60 días (Código de Sucesiones, sección 16061.7).
| Pregunta | Escritura TOD | Fideicomiso en vida |
|---|---|---|
| Qué puede contener | Solo bienes raíces: un terreno con una a cuatro unidades residenciales, una unidad residencial en un desarrollo de interés común o una participación en una cooperativa de acciones; no terrenos agrícolas de más de 40 acres (secciones 5610, 5614, 5652(c)) | Cualquier bien transferido al fideicomisario (sección 15200) |
| Reglas para firmar | Firmada, fechada, con dos testigos presentes al mismo tiempo, notarizada (sección 5624) | Un fideicomiso sobre bienes raíces debe constar en un escrito firmado (sección 15206); la escritura al fideicomisario se notariza para poder registrarla |
| Plazo para registrar | Dentro de 60 días después de la notarización, o no tiene efecto (sección 5626) | No hay plazo en la ley, pero hasta que se registre la escritura el fideicomiso no es dueño de la casa |
| Efecto mientras usted vive | Ninguno (sección 5650) | El fideicomisario tiene el título; un fideicomiso revocable se puede cambiar o revocar (sección 15400) |
| Si usted queda incapacitado | No ayuda: la escritura no le da a nadie autoridad antes de la muerte | Un fideicomisario sucesor puede administrar los bienes del fideicomiso según sus términos |
| Impuesto sobre la propiedad al firmar | No es un cambio de titularidad; no hay impuesto de transferencia ni PCOR (informe preliminar de cambio de titularidad) (sección 5656(a)) | Pasar la propiedad a un fideicomiso revocable no es un cambio de titularidad (Cód. de Ingresos e Impuestos 62(d)) |
| Impuesto sobre la propiedad al morir | La transferencia al morir sí es un cambio de titularidad (sección 5656(b)) | El fideicomisario presenta una declaración de cambio de titularidad dentro de 150 días (Cód. de Ingresos e Impuestos 480(b)) |
| Aviso después de la muerte | El beneficiario notifica a los herederos; el aviso advierte de un plazo de 120 días para impugnar (sección 5681) | El fideicomisario notifica a los beneficiarios y a los herederos; plazo de 120 días para impugnar (secciones 16061.7, 16061.8) |
| Vencimiento | La ley de la escritura TOD queda derogada el 1 de enero de 2032 a menos que se extienda; las escrituras firmadas antes de esa fecha siguen siendo válidas (sección 5600(c)) | No vence |
Si al morir el dueño el título está en tenencia conjunta (joint tenancy) o como bienes gananciales con derecho de supervivencia (community property with right of survivorship), la escritura TOD es nula y manda el derecho de supervivencia (sección 5664). El formulario oficial explica el resultado: si usted es el primero de los copropietarios en morir, la escritura no tiene efecto; si es el último, sí tiene efecto. Una escritura TOD transfiere solo la parte de quien la firma, así que un copropietario que quiera nombrar un beneficiario TOD debe firmar y registrar su propia escritura.
Dos o más beneficiarios reciben la propiedad como copropietarios en común (tenants in common) en partes iguales, y la parte de un beneficiario que no sobrevive al dueño se pierde y pasa a los demás en partes iguales (sección 5652(a)). Si todos los beneficiarios mueren primero, la escritura no tiene efecto. Un fideicomiso puede decir algo distinto, por ejemplo, que la parte de un beneficiario pase a sus hijos.
Un beneficiario TOD responde personalmente por las deudas sin garantía del dueño, incluidos los gastos del funeral y de la última enfermedad, hasta el valor de la propiedad que recibió menos los gravámenes (secciones 5618, 5672 y 5674). Firmar y registrar una escritura TOD no es una transferencia en vida para efectos de elegibilidad de Medi-Cal, pero la propiedad queda sujeta a los reclamos del Departamento de Servicios de Atención Médica del estado en la medida en que la ley lo permita (sección 5654). La escritura además transfiere la propiedad sin ninguna garantía de título (sección 5652(e)).
El dueño necesita capacidad para contratar para hacer o revocar una escritura TOD (secciones 5620 y 5630). Si un beneficiario también firma como testigo, la ley presume que consiguió la escritura por coacción, amenaza, fraude o influencia indebida (sección 5625(c)), y el mismo formulario les dice a los dueños que se sienten presionados que no la firmen.
Una escritura TOD se puede revocar en cualquier momento con una revocación registrada que se firme, se atestigüe y se notarice igual que la escritura, con una escritura TOD posterior registrada, o registrando antes de la muerte una venta, un regalo o una transferencia a un fideicomiso (secciones 5628, 5632 y el formulario). No se puede revocar con un testamento, lo cual importa si usted cuenta con un testamento escrito a mano para cambiar sus planes.
Las revisiones de 2021 a esta parte de la ley, que modificaron entre otras cosas las reglas de firma de la sección 5624, no se aplican a una escritura TOD ni a una revocación firmada antes del 1 de enero de 2022 (sección 5600(d)). Una escritura más antigua se debe leer según las reglas que se aplicaban cuando se firmó.
Por ejemplo, imagine a un viudo hipotético en Glendale que es dueño de un condominio solo a su nombre, tiene dos hijas adultas y una cuenta de banco modesta con un beneficiario nombrado. Él quiere que el condominio pase a sus dos hijas sin proceso sucesorio.
Una escritura TOD le sirve para esa propiedad, porque una unidad residencial en un desarrollo de interés común está cubierta por la sección 5610. Él llena el formulario oficial con los nombres completos de sus dos hijas, lo firma frente a dos vecinos que no son beneficiarios y frente a un notario, y lo registra dentro de 60 días. Sin embargo, si más adelante ya no puede manejar sus asuntos, la escritura no hace nada; sus hijas necesitarían un poder notarial para actuar por él. Cuando él muera, una de sus hijas registra la declaración jurada de defunción, presenta la declaración de cambio de titularidad, notifica a los herederos y registra la declaración jurada de la notificación. Si él también hubiera comprado un segundo edificio para rentar, o si quisiera dejar en fideicomiso la parte de una de sus hijas, un fideicomiso en vida cubriría lo que la escritura no puede cubrir.
El ejemplo no decide cuál herramienta es la correcta para él; eso depende de su salud, de sus otros bienes y de su familia.
Sí, para la propiedad que cubre. El formulario oficial dice que la propiedad pasa al beneficiario nombrado sin proceso sucesorio cuando muere el dueño, y el aviso a los herederos de la sección 5681 dice lo mismo.
La sección 5682 le da a un comprador o a un prestamista la protección de una orden final de distribución del proceso sucesorio solo si actúa de buena fe y pagando un valor (for value), y si ya se registraron tanto la declaración jurada de defunción como la declaración jurada de la notificación. Una impugnación presentada con un aviso de litigio pendiente (lis pendens) dentro de 120 días después de registrada la declaración jurada de la notificación puede anular la escritura (sección 5694).
El aviso a los herederos les advierte que tienen 120 días a partir de la fecha del aviso para presentar una impugnación con pleno efecto (sección 5681(b)). No se puede presentar una impugnación antes de la muerte del dueño (sección 5692), y se presenta en el condado donde se administraría el patrimonio (sección 5690(b)). Los asuntos impugnados son litigios, que se describen en nuestra página de litigios civiles.
Sí. La sección 5608 permite nombrar a una persona física, a un fideicomiso o a una entidad legal, y el formulario indica que se ponga el nombre completo del fideicomiso, el nombre del fideicomisario y la fecha que aparece en la página de firmas del fideicomiso.
La sección 5600(c) deroga la ley de la escritura TOD el 1 de enero de 2032 a menos que una ley posterior la extienda, pero la derogación no afecta a una escritura firmada antes de esa fecha ni el derecho del dueño a revocarla con un formulario de revocación registrado.
No. El formulario oficial responde esa pregunta directamente, y también dice que la escritura no afecta la elegibilidad para Medi-Cal.
Un fideicomisario debe enviar una notificación a los beneficiarios y a los herederos dentro de 60 días, con una advertencia sobre el plazo para impugnar; nuestra página sobre el aviso del fideicomisario y el plazo de 120 días lo explica.
Ayudamos a dueños de casa a decidir entre una escritura TOD y un fideicomiso, preparamos los documentos y los registramos correctamente. Antes de firmar cualquier cosa, nuestro artículo sobre preguntas que debe hacer antes de contratar a un abogado puede ayudarle a prepararse. Llame al (818) 244-9000 o solicite una consulta.
Nuestro equipo en Glendale puede comparar una escritura de transferencia al fallecer y un fideicomiso en vida para su propiedad y su familia, y preparar la que le convenga.
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